Manajemen PPN dan Implementasinya di Erzap ERP

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) merupakan salah satu aspek penting dalam struktur perpajakan sebuah negara. Dalam lingkup pajak ini, barang dibagi menjadi tiga kategori utama yaitu Barang PPN, Barang Non PPN, dan Barang Bebas PPN. Memahami perbedaan antara ketiganya tidak hanya penting bagi pelaku bisnis dalam mengelola kewajiban perpajakan mereka, tetapi juga bagi konsumen dalam membuat keputusan pembelian yang cerdas.

Selain itu, bagi pengusaha, pemahaman mengenai status sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) juga menjadi hal krusial dalam mengelola pajak PPN mereka secara efektif.

Dalam artikel ini, kami akan membahas secara mendalam tentang ketiga kategori barang tersebut, memberikan contoh komoditas yang termasuk di dalamnya, serta mengidentifikasi industri-industri yang terkait dengan masing-masing kategori dan cara implementasinya pada sistem Erzap ERP.

Pengertian dan Perbedaan Barang PPN, Barang Non PPN, dan Barang Bebas PPN

Dalam konteks pajak, barang dibagi menjadi tiga kategori berdasarkan perlakuan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), yaitu Barang PPN, Barang Non PPN, dan Barang Bebas PPN. Pemahaman tentang perbedaan ketiganya penting bagi pelaku usaha dan konsumen karena hal ini dapat memengaruhi harga jual, biaya produksi, dan keputusan pembelian. Mari kita bahas satu per satu.

1. Barang PPN

Barang PPN adalah barang yang dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dalam transaksi jual beli. PPN adalah pajak yang dikenakan atas penjualan barang dan jasa di Indonesia. Tarif PPN umumnya adalah 11%, namun terdapat beberapa barang tertentu yang dikenakan tarif 0% (nol persen) atau dikecualikan dari pajak.

Contoh komoditas barang PPN meliputi :

• Elektronik seperti smartphone, laptop, dan televisi.
• Kendaraan bermotor seperti mobil dan motor.
• Barang-barang mewah seperti perhiasan dan jam tangan.
• Barang-barang konsumsi sehari-hari seperti makanan siap saji dan minuman kemasan.

Industri yang menggunakan barang PPN meliputi industri elektronik, otomotif, perhiasan, makanan dan minuman, serta berbagai industri lainnya yang memproduksi barang yang dikenakan PPN.

2. Barang Non PPN

Barang Non PPN adalah barang yang tidak dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dalam transaksi jual beli. Ini berarti harga jual barang tersebut tidak termasuk pajak PPN.

Contoh komoditas barang Non PPN meliputi :

• Barang-barang kebutuhan pokok seperti beras, gula, minyak goreng, dan telur.
• Pendidikan formal seperti biaya sekolah dan kuliah.
• Pelayanan kesehatan seperti biaya konsultasi dokter dan obat-obatan tertentu.

Industri yang terkait dengan barang Non PPN meliputi pertanian, pendidikan, kesehatan, serta berbagai layanan yang tidak termasuk dalam pengenaan PPN.

3. Barang Bebas PPN

Barang Bebas PPN adalah barang yang secara khusus dikecualikan dari pungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), sehingga dalam transaksi jual beli, tidak dikenakan PPN.

Contoh komoditas barang Bebas PPN meliputi :

• Buku-buku (kecuali buku-buku impor yang dikenakan bea masuk).
• Barang-barang ekspor (dengan syarat dan ketentuan berlaku).

Industri yang menggunakan barang Bebas PPN meliputi industri penerbitan, ekspor, serta berbagai industri yang terlibat dalam perdagangan internasional.

Implementasinya pada Sistem ERZAP ERP

Erzap ERP menyediakan fitur manajemen PPN yang terintegrasi, memungkinkan bisnis Anda untuk mengelola dan menghitung Pajak Pertambahan Nilai secara otomatis. Setiap transaksi penjualan dan pembelian dapat langsung dikategorikan sesuai ketentuan pajak yang berlaku, meminimalkan risiko kesalahan perhitungan dan memastikan kepatuhan pajak yang tepat waktu.

Mengaktifkan Fitur PKP (Pengusaha Kena Pajak)

Anda dapat mengaktifkan fitur PKP pada outlet Anda agar outlet tersebut dapat menjual/membeli dengan atau tanpa PPN. Anda juga dapat menentukan nilai PPN sesuai ketentuan yang berlaku. Akses menu Administrator, lalu pilih General Setting.

Kemudian pada bagian Setting, tandai PKP - Outlet menjual/membeli dengan/tanpa PPn, input juga nilai PPN yang diterapkan.

Mengatur PPN Level Outlet

Anda dapat mengatur PPN pada level outlet agar outlet tersebut dapat menjual/membeli dengan atau tanpa PPN. Anda juga dapat menentukan nilai PPN sesuai ketentuan yang berlaku. Masih pada General Setting, klik tab Data Outlet.

Kemudian Edit data outlet yang ingin menggunakan PPN atau ingin menyesuaikan PPN.

Anda akan masuk ke halaman Perubahan Data Outlet, perhatikan pada bagian Setting, seperti gambar dibawah.

Kemudian pada bagian Setting, tandai PKP - Outlet menjual/membeli dengan/tanpa PPn, input juga nilai PPN yang diterapkan.

Selain itu, Anda bisa mengaktifkan fitur PPh 22 dan juga PPh 23 sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda.

Pengaturan Produk PPN saat Pembelian 

Pada pencatatan transaksi pembelian di Erzap ERP, Anda dapat memilih sifat dari pajak barang tersebut seperti

• Tambah PPN : Tambahan atas harga jual/beli barang atau jasa yang dikenakan PPN. PPN yang terutang pada suatu transaksi biasanya dihitung sebagai persentase dari harga jual/beli barang atau jasa tersebut.
  Contohnya, jika tarif PPN adalah 10%, maka tambahan PPN untuk suatu barang yang dijual/dibeli dengan harga Rp 100.000 akan menjadi Rp.10.000 (10% dari Rp 100.000). Jadi harga total yang harus dibayar akan menjadi Rp 110.000, termasuk tambahan PPN sebesar Rp 10.000.
• Termasuk PPN : Istilah yang mengindikasikan bahwa harga yang tertera pada suatu barang atau jasa sudah termasuk dengan jumlah PPN. Dengan kata lain, tidak perlu lagi membayar tambahan PPN secara terpisah dari harga yang tertera.
  Contohnya, jika suatu produk dijual/dibeli dengan label "Harga Rp 110.000, Termasuk PPN", artinya harga tersebut sudah mencakup tambahan PPN sebesar Rp 10.000 dan hanya perlu membayar harga tersebut tanpa tambahan pajak lagi.

Penerapan PPn saat Penjualan

Pada pencatatan transaksi penjualan di Erzap, Anda juga dapat memilih sifat dari pajak tersebut sesuai dengan kebutuhan, seperti halnya pada pembelian.

Pembuatan Data Produk Non PPn dan Bebas PPn

Erzap ERP juga dilengkapi dengan kemampuan untuk mengakomodasi produk Non PPN dan Bebas PPN, sehingga Anda dapat mengelola berbagai jenis produk dengan ketentuan perpajakan yang berbeda dalam satu sistem yang praktis dan efisien.

Anda dapat mengatur produk tersebut menjadi Produk Non PPN dan Produk Bebas PPN saat pembuatan data produk. Pengaturan ini membuat pengelolaan Produk PPN, Non PPN, dan Bebas PPN menjadi lebih dinamis dan sesuai dengan kondisi produk yang dijual.

Contohnya: Jika Anda adalah PKP yang bergerak dalam bisnis retail atau supermarket yang menjual beragam jenis produk, baik PPN maupun Non PPN sekaligus. Misalnya, Anda menjual produk makanan siap saji yang termasuk dalam produk PPN dan produk Non PPN seperti beras, gula, dan minyak goreng.

Kesimpulan

Dengan fitur manajemen PPN yang terintegrasi, Erzap ERP memungkinkan pelaku usaha untuk lebih mudah mengelola berbagai jenis produk dengan ketentuan perpajakan yang berbeda. Baik itu barang PPN, Non PPN, atau Bebas PPN, sistem ini memberikan fleksibilitas dalam mengatur pajak untuk setiap transaksi, baik dalam pembelian maupun penjualan. Dengan demikian, pelaku bisnis dapat mengurangi risiko kesalahan perhitungan pajak, memastikan kepatuhan perpajakan, serta menjalankan bisnis mereka dengan lebih efisien.

Jika Anda ingin merasakan kemudahan dalam mengelola perpajakan bisnis Anda, mungkin saatnya untuk menjajaki solusi yang tepat untuk kebutuhan Anda. Temukan bagaimana berbagai fitur inovatif dari Erzap ERP dapat membantu bisnis Anda menghadapi tantangan dan meningkatkan pengelolaan bisnis Anda. Jadwalkan demo gratis sistem Erzap ERP sekarang dan lihat bagaimana solusi kami dapat membuat perbedaan nyata dalam pengelolaan bisnis Anda!